Começar uma empresa significa tomar muitas decisões e desenvolver um plano de negócios sólido que o ajudará a alcançar seus objetivos de sucesso a longo prazo. Uma das primeiras escolhas que você fará é decidir qual estrutura de entidade é adequada para seu novo empreendimento. Uma sociedade unipessoal pode ser uma boa opção para aqueles que preferem flexibilidade e controle total sobre como administram suas operações e finanças.
No entanto, você pode estar considerando os benefícios fiscais de uma empresa, mas não tem certeza de como essa formação difere de ser um único proprietário. Essas estruturas de negócios apresentam diferenças significativas que podem ser vantajosas dependendo do seu setor.
O que é uma sociedade unipessoal?
Por ser uma das opções de formação de negócios mais flexíveis, também apresenta maior risco. Para administrar uma empresa como único proprietário, você pode esperar que as seguintes condições sejam aplicadas:
- Só tem um único dono
- Pague todos os impostos comerciais em sua declaração individual como uma entidade de passagem
- Seja pessoalmente responsável por quaisquer riscos e dívidas que sua empresa incorrer
- Seus bens pessoais não estão separados dos da sua empresa
- Não é possível vender ações como uma empresa
- Ter a capacidade de administrar seu negócio como DBA
Ao observar a popularidade desta estrutura em comparação com 19% das pequenas empresas sendo corporações em 2018, empresas individuais representaram 12%. Isto mostra uma favorabilidade significativa e uma tendência para as empresas mais pequenas ampliarem as suas formações mais tarde, quando estiverem mais estabelecidas.
O que é uma corporação?
Uma das principais características de uma corporação (C-Corp) que a diferencia das sociedades unipessoais é o papel do proprietário da empresa. Ao contrário de ser o único proprietário, onde seus bens comerciais e pessoais estão interligados, os proprietários das empresas são, na verdade, funcionários e somente a empresa pode obter receita. Os proprietários da empresa são completamente separados, o que significa que a própria empresa pode:
- Ganhe receita
- Ser responsável por impostos sobre esses rendimentos
- É responsável por danos, perdas e danos causados a si mesmo e a terceiros
Como proprietário-funcionário, você recebe um salário e paga impostos sobre essa renda, como todos os outros funcionários da sua empresa. Portanto, não importa se você é o único membro da sua corporação; você tem que pagar sua parte nos impostos sobre a folha de pagamento como um funcionário típico.
Prós e contras de uma sociedade unipessoal vs. uma corporação
Você pode pensar que a sociedade unipessoal é a melhor opção. No entanto, o C-Corps traz benefícios significativos, dependendo das necessidades do seu negócio e do setor em que você atua.
Considere os seguintes benefícios de operar como empresa unipessoal:
- Controle total do negócio
- A formação não requer registro formal. Basta obter o licenciamento comercial exigido pelos governos estaduais e locais.
- A tributação trata a receita do seu negócio como renda pessoal, portanto, a apresentação da declaração pode ser feita individualmente.
Parece bastante impressionante, certo? Veja como as corporações são bastante vantajosas:
- Não há limite para o número de investidores que você tem
- Proteção de responsabilidade pessoal
- Negocie publicamente suas ações e títulos
- Número ilimitado de investidores
Como você pode ler, sua escolha dependerá de qual estrutura atende melhor aos seus objetivos de negócios. Por exemplo, você pode gostar do fato de uma empresa proteger seus ativos pessoais de passivos comerciais, mas se você não planeja ter opções de ações ou precisa de investidores, vale a pena?
Com todas as vantagens, há sempre uma desvantagem. Considere os contras abaixo de administrar uma corporação ou empresa individual que pode finalizar sua decisão sobre qual escolher.
Vamos começar com algumas desvantagens da C-Corp:
- Custa mais para operar
- Você precisará manter registros extensos e fornecer relatórios exigidos por lei
- Abrir uma corporação é mais complexo e caro
- O imposto de renda deve ser apresentado separadamente de sua declaração pessoal
- As empresas têm mais demandas de supervisão regulatória
Para empresas individuais, os riscos mais significativos incluem:
- Seus ativos pessoais e comerciais estão sujeitos a reclamações de responsabilidade
- Obter capital através de empréstimos bancários ou de investidores é mais difícil de conseguir
- Você não pode adicionar proprietários adicionais à sua estrutura
Requisitos de seguro empresarial para proprietários individuais vs. Corpo C
Os perigos que a sua empresa enfrenta e o nível de seguro comercial necessário para se defender contra esses riscos dependerão de vários fatores, incluindo:
- Sua indústria
- Atividades de negócio
- Estrutura da entidade
Operar como único proprietário ou C-Corp sempre exigirá, no mínimo, uma política de responsabilidade geral. Na verdade, algumas licenças e licenças regulatórias exigirão que você tenha essa cobertura, e talvez você não consiga contratar outras empresas a menos que esteja segurado.
Por que essa cobertura é tão importante? Se algo der errado, você será pessoalmente responsável como único proprietário. Isso significa que seus bens privados estão à disposição em uma ação de indenização e na sua empresa.
As empresas não enfrentam este problema, mas ainda precisam desta política. Em situações em que as perdas ou reclamações excedem o que você possui em ativos da empresa, você ainda terá potencialmente que liquidar aqueles que são pessoais para cobrir os custos. No entanto, uma apólice de responsabilidade geral raramente é tudo o que uma empresa precisa para uma cobertura adequada, independentemente de ser uma sociedade anônima ou sociedade unipessoal.
A cobertura geral de riscos se aplica apenas a reclamações de terceiros, como um cliente que caiu em suas instalações ou um motorista ferido em um acidente de carro causado por seu funcionário. E se um funcionário se machucar? Por fazerem parte da sua empresa, os acidentes de trabalho devem ser tratados pelo seguro Acidentes de Trabalho; uma cobertura obrigatória em todos os estados, exceto um.
Você também deve considerar o que aconteceria ao seu negócio se as operações fossem interrompidas devido a danos causados por tempestades. Como você substituiria essa receita ou substituiria produtos e equipamentos danificados? Ou, se o seu funcionário de um salão de cabeleireiro queimar acidentalmente o couro cabeludo de um cliente? Você precisa de responsabilidade profissional em casos que envolvam reclamações de serviços especializados.
No fim do dia, cobertura de seguro para empresários individuais pode ser um pouco mais importante, uma vez que o proprietário tem um fardo maior de responsabilidade pessoal. Basta lembrar que mesmo sendo um C-Corp, você ainda enfrentará os mesmos perigos e arriscará quase tanto sem o seguro adequado.
Quem paga mais impostos: sociedade unipessoal ou C-Corps?
O último fator a considerar ao escolher operar sua empresa como sociedade anônima ou único proprietário é a situação fiscal que você enfrentará. Normalmente, você pode esperar pagar mais impostos se escolher uma estrutura C-Corp porque sua empresa é separada de você. Isto significa que tem de produzir os seus próprios impostos federais e estaduais sobre as receitas auferidas.
Há até casos em que ocorre a dupla tributação porque seus acionistas recebem dividendos que o IRS trata como renda e depois tributam novamente.
Como único proprietário, você é a empresa, portanto, sua renda é informada em sua declaração de imposto de renda individual. Você ainda terá que pagar seu parcela justa dos impostos sobre trabalho autônomomas você pode reservar dinheiro ao longo do ano para se preparar para esse custo.
Pensamentos finais
Decidir se você deve ser um único proprietário ou uma corporação é uma decisão importante com muitas implicações que podem afetar o seu negócio. Os C-Corps são ideais se você já tem uma grande empresa e deseja proteger seus bens pessoais contra responsabilidades. É também uma estrutura benéfica para aqueles que desejam manter os impostos comerciais separados do seu retorno privado.
A empresa unipessoal não oferece nenhum desses benefícios e permite que você mantenha o controle total de sua empresa, embora a um alto preço de responsabilidade total caso algo dê errado. Felizmente, você pode criar uma defesa abrangente contra o inesperado com uma apólice do proprietário de uma empresa com todos os recursos necessários para proteger sua empresa e sua equipe.
